Des réglementations de plus en plus ambitieuses prennent effet sur les sujets de la finance durable, et vont s’appliquer aux acteurs financiers et à toutes les entreprises. La taxonomie verte en est une illustration. Il est clé pour tous les acteurs concernés de s’y préparer. Dans cette perspective le Crédit Mutuel Arkéa a déployé une démarche expérimentale, menée en 2021, afin de sensibiliser ses parties prenantes, clients et collaborateurs, aux enjeux de la taxonomie verte européenne.Il s’agit d’une classification standardisée permettant d’évaluer la durabilité des activités économiques. Elle s’appuie sur des critères de performance environnementale définis pour chaque activité pouvant être éligible. Le groupe a notamment développé des outils d’analyse visant à se préparer aux nouvelles exigences réglementaires et à accélérer la transition environnementale.
La taxonomie verte a été instaurée par la Commission Européenne, dans le cadre de son plan d’action lancé “pour financer une croissance durable” (2018). Il s’agit d’un texte réglementaire européen, qui offre une grille de lecture permettant de classifier les activités comme “vertes” ou “non alignées à la taxonomie”. Cette initiative de la Commission Européenne a vocation à accroître la transparence des pratiques en matière de durabilité, à standardiser les critères de durabilité pour notamment orienter les capitaux vers des activités et des projets verts. Des objectifs qui visent à contribuer à la neutralité carbone en 2050. La taxonomie verte va progressivement s’imposer et concerner de plus en plus d’acteurs économiques.
L’immobilier, secteur clé de la transition
Le premier des six objectifs de la taxonomie verte concerne l’atténuation du changement climatique. Les critères d’évaluation définis couvrent actuellement les activités économiques responsables de plus de 90 % des émissions directes de gaz à effet de serre en Europe, soit 70 activités économiques éligibles à la taxonomie. Avec 36 % des consommations d’énergie et 37 % des émissions de CO2 au niveau mondial, le secteur de l’immobilier, au sens large, a un rôle crucial à jouer dans la transition.
“En France, comme à l’international, l’immobilier est identifié comme un secteur clé des transitions et occupe donc une place importante dans la taxonomie. Déterminer l’alignement d’une activité immobilière ou d’une opération à la taxonomie nécessite de disposer des données et d’indicateurs extra-financiers collectés auprès de nos parties prenantes. Les travaux que nous menons visent à la fois à mieux appréhender ces enjeux et à sensibiliser nos clients”, Steve Ho-Koo-Kine, Responsable Trajectoire Immobilier Durable au Crédit Mutuel Arkéa.
Un enjeu pour les banques est d’accompagner leurs parties prenantes à comprendre ces nouvelles exigences
En tant que financeur et assureur, le groupe Crédit Mutuel Arkéa est en prise avec les différents acteurs financiers et non-financiers de la chaîne de valeur du secteur de l’immobilier et de la construction : particuliers, promoteurs, constructeurs, sociétés de gestion, collectivités…
Un positionnement qui l’a conduit naturellement à se saisir de cette problématique. L’objectif est de transformer l’exigence réglementaire en une opportunité de les accompagner dans leur transition à la fois par des solutions financières et des solutions non-financières.
Dans ce cadre, le groupe a mené une expérimentation dès le second semestre 2021 pour appréhender les premiers critères techniques de la taxonomie verte. Cette démarche s’est construite en collaboration étroite avec ses parties prenantes. Le Crédit Mutuel Arkéa a co-construit une méthodologie, résultat de synergies nouées entre les expertises de ses services centraux (équipes Finance et Immobilier durables) et de sa filiale Arkéa Banque Entreprises et Institutionnels. De plus, le groupe a impliqué des clients dans la démarche. Un gage de réussite pour répondre au mieux à leurs attentes, à leurs besoins.
Par cette initiative transverse, le Crédit Mutuel Arkéa favorise, plus largement, une véritable montée en compétences collective sur la thématique de la taxonomie verte.
Comprendre pour s’engager dans une trajectoire de progrès
L’expérimentation s’est construite autour d’un groupe de travail dédié. Des collaborateurs du Crédit Mutuel Arkéa et d’Arkéa Banque E&I se sont regroupés pour analyser la taxonomie à la lumière de leurs expertises complémentaires. Appropriation de textes réglementaires, décryptage, interprétation voire vulgarisation pour aboutir à déterminer les implications à venir à court et moyen termes. L’équipe s’est focalisée sur l’objectif d’atténuation du changement climatique.
Le Crédit Mutuel Arkéa a ensuite bâti des outils d’aide à l’analyse, à destination de ses clients, sous forme de questionnaires.
- Le premier évalue la part verte du chiffre d’affaires et des dépenses d’investissement des entreprises. Il a été testé et amendé par des entreprises clientes des secteurs clés d’Arkéa Banque E&I dont l’immobilier, l’industrie ou encore les transports.Cette opération a été accompagnée d’un webinaire à destination des clients chefs d’entreprises et collaborateurs de la banque et sera complétée par la mise à disposition de guides. Des actions pédagogiques visant un véritable partage de connaissances.
- Le second évalue l’alignement des projets financés par les entités du groupe Crédit Mutuel Arkéa : un questionnaire décliné en huit versions avec plus de 40 sous-sections couvrant des projets clés qu’Arkéa Banque E&I souhaite soutenir. Energies renouvelables, immobilier, mobilité, infrastructures de transport sont les principales activités aujourd’hui analysées par la Direction Transition Environnementale d’Arkéa Banque E&I, via cet outil.
Les décisions de financement du groupe ne reposent pas uniquement sur ces critères de mesure, mais sur une analyse de risques et d’opportunités plus large.
Pour l’élaboration de ces outils, plusieurs itérations ont été nécessaires. Le groupe a travaillé, en concertation avec ses parties prenantes, et conseillé par I Care & Consult, dans une démarche d’amélioration continue.
Une méthodologie co-construite avec un consultant reconnu
Le Crédit Mutuel Arkéa s’est appuyé sur l’expertise du cabinet de conseil I Care & Consult dans le cadre de cette démarche expérimentale. I Care & Consult s’est créé en 2009 sur la base d’une conviction simple : les enjeux environnementaux vont devenir une variable stratégique cruciale dans de nombreux secteurs. Qu’ils aient un impact direct sur l’activité ou la rentabilité, ou un impact indirect via les attentes des citoyens, des investisseurs ou des autres parties prenantes, ces enjeux doivent être analysés avec rigueur, des objectifs stratégiques définis et un plan d’action articulé.
I Care & Consult met à disposition une expertise hybride, qui croise les enjeux environnementaux, techniques, financiers et stratégiques, pour apporter à ses clients une valeur ajoutée forte dans tous les secteurs d’activités.
Au-delà des difficultés rencontrées pour la compréhension des critères – parfois très techniques – des interrogations ont pu survenir quant à la disponibilité et la qualité des données nécessaires, les justificatifs à fournir… In fine, l’expérience se révèle profitable. En travaillant ensemble, le Crédit Mutuel Arkéa et ses clients ont cherché à se préparer au mieux aux enjeux de la réglementation et à leur nécessaire transition. L’atténuation du changement climatique, un challenge certes important, dont personne ne dément l’urgence, mais qui demande de mobiliser des ressources, y compris humaines.
Les entreprises voient de la valeur à ces coopérations. Pauline Duval, Directrice Générale du groupe Duval, témoigne de son regard :
« Nous sommes un groupe familial d’entrepreneurs engagés et avons à cœur de développer des projets durables. Cette démarche de sensibilisation aux enjeux de la taxonomie européenne s’inscrit pleinement dans une dynamique positive de co-construction et d’anticipation. Les échanges ont permis à nos référents RSE de confronter les critères extra-financiers à la réalité concrète de leurs métiers et de mettre en place un suivi opérationnel spécifique de l’impact environnemental de nos projets immobiliers futurs. »
Frédéric Homo, Responsable Finance durable du Pôle Entreprises et Institutionnels du groupe Crédit Mutuel Arkéa, ajoute : “Nous pensons que nous avons un véritable rôle à jouer pour accompagner nos clients. Nous voulons leur faciliter la démarche par le partage de ressources, de connaissances, de bonnes pratiques, pour accélérer leur transition sans les contraindre dans leur développement.”
Un métier de banquier en évolution
Côté banque, des réflexions naissent de cette expérimentation concernant la création de nouveaux produits, de nouvelles solutions de financement, orientées vers des activités vertes. Maëva Bourel, Responsable du département Finance durable du Crédit Mutuel Arkéa, ajoute : “Cette expérimentation a permis d’enclencher une démarche, de provoquer une prise de conscience mutuelle : il est essentiel de se préparer aux standards de demain, en matière de taxonomie verte. La réglementation ne cesse d’évoluer et nous devons nous adapter continuellement. Nous sommes aujourd’hui aux prémices d’une démarche de long terme en faveur de la transition environnementale. Ce projet transverse, mené en collaboration avec le responsable Trajectoire Immobilier Durable, a mobilisé différentes expertises complémentaires au sein du groupe et de notre filiale Arkéa Banque E&I. Cette expérience commune avec nos parties prenantes est en quelque sorte un premier pas, qui renforce nos liens, sur un long chemin que nous faisons le choix de parcourir main dans la main. C’est l’illustration de notre raison d’être : le Crédit Mutuel Arkéa est un partenaire des transitions d’avenir, qu’elles soient environnementales et/ou sociétales”.
Article publié sur Construction21 France
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